Федеральным законом от 23.06.2016 N 215-ФЗ, вступающим в силу с «21» декабря 2016 года, внесены изменения в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», согласно которым юридическое лицо обязано располагать информацией о своих бенефициарных владельцах и принимать меры по установлению таких сведений.
К сведениям о бенефициарных владельцах организации относятся данные в отношении конечных владельцах юридического лица – физических лиц, а именно:
- фамилия, имя, отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая);
- гражданство;
- дата рождения;
- реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации;
- адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
- ИНН (при его наличии).
Закон, однако, содержит исключения и допускает не собирать сведения в отношении бенефициарных владельцев следующих организаций:
- органы государственной власти, иные государственные органы, органы местного самоуправления, учреждения, находящиеся в их ведении, государственные внебюджетные фонды, государственные корпорации или организации, в которых Российская Федерация, субъекты Российской Федерации либо муниципальные образования имеют более 50 процентов акций (долей) в капитале;
- международные организации, иностранные государства или административно-территориальные единицы иностранных государств, обладающими самостоятельной правоспособностью;
- эмитенты ценных бумаг, допущенные к организованным торгам, которые раскрывают информацию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;
- иностранные организации, ценные бумаги которых прошли процедуру листинга на иностранной бирже, входящей в перечень, утвержденный Банком России;
- иностранные структуры без образования юридического лица, организационная форма которых не предусматривает наличия бенефициарного владельца, а также единоличного исполнительного органа.
Вместе с тем, Законом внесены изменения и в Кодекс РФ об административных правонарушениях, устанавливающие ответственность за неисполнение юридическим лицом указанной обязанностей по установлению, обновлению, хранению и представлению информации о своих бенефициарных владельцах в виде штрафа от 100 000 до 500 000 рублей.